小公司财务制度及流程是怎样的

小公司财务制度及流程是怎样的

财务制度亦称财务管理制度。财务工作应遵循的规则、方法、程序和标准等的总称。一般由国家和地方财政部门根据一定时期的具体情况和条件制定。那么 小公司财务制度及流程是怎样的 ，以下由法律快车小编为您一一解答，希望对您有所帮助。

1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

3、不准用白条入帐。

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。

6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。

1、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

2、其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。

3、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。

《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第二十四条，六款，工作标准和要求受理审核，录入资料要求：（1）证件资料是否齐全、合法、有效，《财务会计制度及核算软件备案报告书》填写是否完整准确，印章是否齐全，与附报资料是否一致；（2）纸质资料不全或者填写有误的，应当场一次性告知纳税人补正或重新填报；（3）审核是否逾期办理财务会计制度及核算软件备案事项，如逾期办理则进行违法违章；（4）经系统录入纳税人的财务、会计制度或财务会计核算办法及财务会计核算软件名称。

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